浙江舟山普陀警方破獲一起特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案 涉案金額超30億元
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2021-01-07
| 重磅：點(diǎn)擊鏈接下載 《企業(yè)重組和資本交易稅收實(shí)務(wù)研究總結(jié) 萬(wàn)偉華◎編著 第一次全面修訂版 約186萬(wàn)字 解讀政策背后的“稅收邏輯”》 |
?
浙江舟山普陀警方破獲一起特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案 涉案金額超30億元
來(lái)源:法制日?qǐng)?bào)
近日,浙江省舟山市普陀警方在稅務(wù)、海關(guān)等相關(guān)部門的配合下,破獲一起特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件,涉及廣東、廣西、云南、福建、上海、江蘇等12省市相關(guān)企業(yè)250余家,涉案金額超30億元,抓獲犯罪嫌疑人25名。據(jù)了解,該案被公安部批準(zhǔn)列為涉稅領(lǐng)域全國(guó)“百城會(huì)戰(zhàn)”10號(hào)戰(zhàn)役案件。
2020年5月,公安部門聯(lián)合稅務(wù)部門在對(duì)浙江自貿(mào)區(qū)能源企業(yè)排查時(shí),發(fā)現(xiàn)個(gè)別企業(yè)存在利用稅務(wù)系統(tǒng)與海關(guān)系統(tǒng)信息交換時(shí)產(chǎn)生的漏洞,偽造海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書抵扣增值稅稅款,將進(jìn)口貨物品名由榴蓮、龍蝦等農(nóng)副產(chǎn)品變更為煤炭、鋼材后對(duì)外虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票嫌疑,涉及相關(guān)虛開(kāi)犯罪的企業(yè),自2018年9月成立以來(lái)累計(jì)虛開(kāi)發(fā)票進(jìn)、銷項(xiàng)總額超過(guò)30億元。
隨后,舟山市公安局普陀區(qū)分局對(duì)該案進(jìn)行立案?jìng)刹?并聯(lián)合稅務(wù)部門,抽調(diào)人員組成聯(lián)合專案組針對(duì)該線索進(jìn)行研判。
聯(lián)合專案組從舟山本地涉案的某能源企業(yè)入手開(kāi)展研判,初步確定涉案的“海關(guān)票”有1萬(wàn)余份,涉及全國(guó)20多個(gè)關(guān)區(qū),涉案進(jìn)口貨物增值稅專用繳款書共涉及上游進(jìn)口企業(yè)250余家,并且絕大部分集中在廣西憑祥地區(qū)。經(jīng)過(guò)6個(gè)多月的前期偵查,以及對(duì)10萬(wàn)余條疑點(diǎn)線索、人員資訊、銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行梳理,排查甄別涉案企業(yè)人員近300人,輾轉(zhuǎn)廣東、廣西、云南、福建、上海、江蘇等12省市,最終理清了案件。
經(jīng)偵查發(fā)現(xiàn),該案涉及上游實(shí)體進(jìn)口企業(yè)、中間販票團(tuán)伙、本地變票虛開(kāi)團(tuán)伙、下游實(shí)體受票企業(yè)四個(gè)環(huán)節(jié)。其中,上游實(shí)體進(jìn)口企業(yè)主要分布在地處中越邊境的廣西憑祥,該地各類口岸較多,邊貿(mào)交易繁榮。偵查人員先后多次喬裝前往,從外圍對(duì)當(dāng)?shù)匾恍﹫?bào)關(guān)行進(jìn)行暗訪摸查。
偵查發(fā)現(xiàn),廣西憑祥地區(qū)的一些報(bào)關(guān)行聯(lián)合不法販票中介,由報(bào)關(guān)行負(fù)責(zé)收集商家進(jìn)口貨物不需要抵扣的“海關(guān)票”,并按照不法販票中介將虛開(kāi)企業(yè)的信息添加在海關(guān)票上,隨后以票面稅額的一定比例賣給不法販票中介,不法販票中介再按票面金額一定比例給本地虛開(kāi)團(tuán)伙,本地虛開(kāi)團(tuán)伙以這些“海關(guān)票”抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款,在沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情況下根據(jù)下家的需求,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,并收取一定的手續(xù)費(fèi),下家則將這些虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票用于抵扣,達(dá)到少繳稅款的目的。
經(jīng)多番偵查,專案組共查獲4個(gè)犯罪團(tuán)伙,包括以周某為首的1個(gè)販賣海關(guān)票的團(tuán)伙、張某等人為首的兜售海關(guān)票團(tuán)伙、以王某等人為首的1個(gè)職業(yè)虛開(kāi)團(tuán)伙、以及向下游實(shí)體兜售增值稅專用發(fā)票的團(tuán)伙。這些團(tuán)伙組織結(jié)構(gòu)穩(wěn)定、分工明確,上下游團(tuán)伙相互勾結(jié)作案,手法隱蔽多變,極其所能逃避稅務(wù)部門的監(jiān)管和稽核。
2020年10月29日,在上級(jí)公安機(jī)關(guān)的指揮協(xié)調(diào)下,普陀警方抽調(diào)60余名警力,組成8個(gè)抓捕小組,分赴廣西憑祥、北京、遼寧大連、山東淄博、廣東深圳等地開(kāi)展集中收網(wǎng)行動(dòng),搗毀虛開(kāi)發(fā)票窩點(diǎn)5個(gè),現(xiàn)場(chǎng)查獲各類企業(yè)公章40余枚、銀行U盾21個(gè)、各類銀行卡40張、手機(jī)15部,抓獲犯罪嫌疑人25名。
目前,該案件已依法移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。
欲了解我們的服務(wù)或更多的稅收政策信息，敬請(qǐng)聯(lián)系我們（13700683513 萬(wàn)偉華，或添加微信）。
本文內(nèi)容僅供一般參考用，并非旨在成為可依賴的會(huì)計(jì)、稅務(wù)或其他專業(yè)意見(jiàn)。我們不能保證這些資料在日后仍然準(zhǔn)確。任何人士不應(yīng)在沒(méi)有詳細(xì)考慮相關(guān)的情況及獲取適當(dāng)?shù)膶I(yè)意見(jiàn)下依據(jù)所載內(nèi)容行事。本文所有提供的內(nèi)容均不應(yīng)被視為正式的審計(jì)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)或其他建議，我們不對(duì)任何方因使用本文內(nèi)容而導(dǎo)致的任何損失承擔(dān)責(zé)任。
本網(wǎng)站原創(chuàng)的文章未經(jīng)許可，禁止進(jìn)行轉(zhuǎn)載、摘編、復(fù)制及建立鏡像等任何使用。本網(wǎng)站所轉(zhuǎn)載的文章，僅供學(xué)術(shù)交流之目的，文章或資料的原文版權(quán)歸原作者或原版權(quán)人所有。文章如涉及版權(quán)問(wèn)題，請(qǐng)聯(lián)系我們（13700683513、79151893@qq.com 請(qǐng)附上文章鏈接），我們會(huì)盡快刪除。
微信掃一掃關(guān)注我們的微信公眾號(hào)
滇公網(wǎng)安備 53010202000370號(hào)