河南省地方金融監(jiān)督管理局國家稅務(wù)總局河南省稅務(wù)局關(guān)于做好融資租賃企業(yè)有關(guān)工作的通知
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2021-01-19
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河南省地方金融監(jiān)督管理局
國家稅務(wù)總局河南省稅務(wù)局
關(guān)于做好融資租賃企業(yè)有關(guān)工作的通知
國家稅務(wù)總局河南省稅務(wù)局
關(guān)于做好融資租賃企業(yè)有關(guān)工作的通知
各省轄市、濟(jì)源示范區(qū)金融局,國家稅務(wù)總局各省轄市稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局鄭州航空港經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局河南省稅務(wù)局第三稅務(wù)分局：
為做好內(nèi)資融資租賃企業(yè)試點(diǎn)資格確認(rèn)及外資融資租賃公司備案工作，根據(jù)《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》《外商投資租賃業(yè)管理辦法》《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)中國（河南）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案的通知》（國發(fā)〔2017〕17號）等規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、內(nèi)資融資租賃企業(yè)試點(diǎn)資格確認(rèn)工作
（一）支持方向
1.重點(diǎn)支持符合國家和我省鼓勵的發(fā)展方向或政策導(dǎo)向產(chǎn)業(yè)，以及推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的融資租賃企業(yè)。主要包括：服務(wù)于“一帶一路”、鄭洛新國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、現(xiàn)代綜合交通樞紐、新型城鎮(zhèn)化建設(shè)等國家重大戰(zhàn)略；裝備制造、食品制造、新型材料制造、電子制造、汽車制造等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)；冶金、建材、化工、輕紡等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)；新一代信息技術(shù)、高端裝備、新材料、新能源、節(jié)能環(huán)保和生物醫(yī)藥等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)；飛機(jī)、船舶、工程機(jī)械等相關(guān)領(lǐng)域；以智能制造為引領(lǐng)的“三大改造”重點(diǎn)項目；文化產(chǎn)業(yè)投融資渠道；城鄉(xiāng)公用事業(yè)、污水垃圾處理、環(huán)境治理、廣播通信、農(nóng)田水利等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；公交車、出租車、公務(wù)用車、新能源汽車及配套設(shè)施等領(lǐng)域；現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，積極開展面向家庭農(nóng)場、農(nóng)民合作社等新興農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體；農(nóng)業(yè)大型機(jī)械、生產(chǎn)設(shè)備、加工設(shè)備購置更新；居民家庭消費(fèi)品租賃市場；家用轎車、家用信息設(shè)備、耐用消費(fèi)品等。
2.鼓勵和支持在河南自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)設(shè)立融資租賃公司，在符合相關(guān)規(guī)定前提下，開展飛機(jī)、工程機(jī)械、大型設(shè)備等融資租賃業(yè)務(wù)。
（二）申請條件
申請從事融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)的融資租賃公司，應(yīng)具備核心主業(yè)突出、資金來源穩(wěn)定、股權(quán)關(guān)系簡單透明、公司治理結(jié)構(gòu)健全、發(fā)展戰(zhàn)略和盈利模式清晰、誠信和納稅記錄良好等特點(diǎn)，并具備以下條件：
1.經(jīng)營范圍。須符合《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定。
2.公司名稱。新設(shè)融資租賃企業(yè)名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明為“融資租賃”字樣。
3.注冊資本金。不低于20000萬元人民幣或等值外幣，且為實(shí)繳貨幣資本、一次性繳納到位。入股資金為自有貨幣資金，出資來源真實(shí)合法，權(quán)屬明晰，不得以他人委托資金、借貸資金入股。
4.股東。信譽(yù)良好，最近三年無重大違法違規(guī)記錄。主發(fā)起人（第一大股東）須為企業(yè)法人。
（1）主發(fā)起人（第一大股東）應(yīng)管理規(guī)范、信用良好、實(shí)力雄厚；近3年內(nèi)在市場監(jiān)管、稅務(wù)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等無重大不良信用記錄；不存在義務(wù)未履行完畢的作為被執(zhí)行人的執(zhí)行案件；財務(wù)狀況良好，貨幣資金滿足出資需要。
（2）其他法人股東應(yīng)管理規(guī)范、經(jīng)營良好，有充足的貨幣資金以滿足出資需要；近兩年內(nèi)在市場監(jiān)管、稅務(wù)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等無重大不良信用記錄；不存在義務(wù)未履行完畢的作為被執(zhí)行人的執(zhí)行案件。
5.從業(yè)人員。配備具有金融、貿(mào)易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營管理經(jīng)驗(yàn)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險控制主管等高管人員。
有下列情形之一的，不得擔(dān)任融資租賃企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員：
（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；
（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；
（3）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年；
（4）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；
（5）個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償;
（6）被列入失信被執(zhí)行人或被有關(guān)部門聯(lián)合懲戒的。
6.具有健全的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度。
7.近兩年經(jīng)營業(yè)績良好，沒有違法違規(guī)記錄。
8.具有與所從事融資租賃產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的行業(yè)背景。
9.內(nèi)資融資租賃企業(yè)確認(rèn)資格后，方可根據(jù)自身發(fā)展需要辦理增項業(yè)務(wù)，兼營與主營業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。
（三）需要提交的材料
內(nèi)資融資租賃企業(yè)提交以下材料進(jìn)行試點(diǎn)資格確認(rèn)：
1.融資租賃企業(yè)申請表（原件1份）。
2.驗(yàn)資報告（新設(shè)內(nèi)資融資租賃企業(yè)提供，原件1份）。
3.注冊資本金來源說明（每個股東分別提供，并承諾資金來源真實(shí)、合法。原件1份）。
4.融資租賃企業(yè)在當(dāng)?shù)刂髁鲌蠹埧堑墓妫ㄔ?份）。內(nèi)容包括：融資租賃企業(yè)名稱、住所、注冊資本、股東及股權(quán)比例、擬任董事長、擬任監(jiān)事長、擬任總經(jīng)理人選，承諾申報材料真實(shí)合法、依法合規(guī)經(jīng)營，并承擔(dān)相應(yīng)法律法規(guī)責(zé)任。
5.從事融資租賃業(yè)務(wù)的可行性研究報告（原件1份）。
6.融資租賃企業(yè)的股東會、董事會（設(shè)董事會時提供）和監(jiān)事會（設(shè)監(jiān)事會時提供）的決議（原件1份）。
7.融資租賃企業(yè)公司章程（原件1份）。
8.融資租賃企業(yè)最近三年的審計報告和最近一期的財務(wù)報表（原件1份）；企業(yè)注冊不足三年的，按實(shí)際提供；新設(shè)立未開展業(yè)務(wù)的可不提供。
9.當(dāng)年新設(shè)的融資租賃企業(yè)需提交企業(yè)法人股東以下資料，并加蓋公章和法定代表人簽字：1.法人股東近三年的審計報告（復(fù)印件1份，不足三年，按實(shí)際提供）；2.最近一期財務(wù)報表（原件1份）；3.人民銀行的信用報告（原件1份）。
10.企業(yè)制度：信息披露制度、內(nèi)部風(fēng)險控制制度、風(fēng)險資產(chǎn)分類管理制度、承租人信用評估制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度、事后追償和處置制度、財務(wù)制度、客戶檔案管理制度及保密制度等（原件各1份）。
11.企業(yè)擬任（或現(xiàn)任）董事、監(jiān)事和高級管理人員《董事監(jiān)事高級管理人員基本情況表》并附個人信用記錄報告（原件1份）。
12.融資租賃企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)中如有從事典當(dāng)、小額貸款、信托、融資擔(dān)保、融資租賃等業(yè)務(wù)的，需提供相關(guān)業(yè)務(wù)上一年簡要經(jīng)營情況，主要包括業(yè)務(wù)收入、利潤、凈資產(chǎn)總額、負(fù)債率等情況（原件1份）。
13.融資租賃企業(yè)擬設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，還需提供上一年度融資租賃業(yè)務(wù)的詳細(xì)經(jīng)營情況（原件1份，具體為全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)的年度經(jīng)營情況表所載內(nèi)容及對有關(guān)數(shù)據(jù)的詳細(xì)分析說明）。
二、融資租賃企業(yè)備案工作
（一）備案條件
1.在河南境內(nèi)、經(jīng)外商投資主管部門和審批管理部門審批、并在市場監(jiān)管部門依法登記注冊的外資融資租賃企業(yè)，應(yīng)當(dāng)自設(shè)立之日起30日內(nèi)向監(jiān)管部門備案。
2.已經(jīng)取得試點(diǎn)資格的內(nèi)資融資租賃企業(yè)和已經(jīng)備案的外資融資租賃企業(yè)，有下列變更事項之一的，應(yīng)當(dāng)自變更相關(guān)事項之日起30日內(nèi)向監(jiān)管部門備案。
（1）變更名稱。
（2）變更組織形式。
（3）變更注冊資本。
（4）變更公司住所。
（5）變更股權(quán)結(jié)構(gòu)。
（二）備案應(yīng)提交的材料
1.融資租賃企業(yè)備案表（原件1份）。
2.企業(yè)擬任（或現(xiàn)任）董事、監(jiān)事和高級管理人員《董事監(jiān)事高級管理人員基本情況表》并附個人信用記錄報告（原件1份）。
3.融資租賃企業(yè)公司章程（原件1份）。
前述文件原件為外文的，應(yīng)同時提交中文翻譯件，外商投資企業(yè)或其投資者應(yīng)確保中文翻譯件內(nèi)容與外文原件內(nèi)容保持一致。
三、申報程序
（一）內(nèi)資融資租賃企業(yè)業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦理程序
1.申請。申請人符合本通知申請條件的，應(yīng)按照材料清單準(zhǔn)備相關(guān)材料,通過屬地監(jiān)管部門逐級上報。
2.初審。各級監(jiān)管部門對材料進(jìn)行完整性、合規(guī)性審查。申請材料齊全、符合法定形式并經(jīng)省轄市（含濟(jì)源示范區(qū)，下同）金融局公示無異議的，報省地方金融監(jiān)管局。審查中，需要材料補(bǔ)正或情況說明的，要于收到申請材料后5個工作日內(nèi)一次性告知需要補(bǔ)正的清單，并要求申請人限期完善；需要現(xiàn)場核查的，可組織現(xiàn)場核查，并書面告知申請人。不符合設(shè)立條件的，應(yīng)書面告知申請人并說明理由。
3.決定。省地方金融監(jiān)管局受理省轄市金融局提交請示，對材料進(jìn)行完整性、合規(guī)性審查。省稅務(wù)局核實(shí)融資租賃企業(yè)（或股東）依法納稅情況。經(jīng)研究同意的，分別在省地方金融監(jiān)管局和省稅務(wù)局官方網(wǎng)站進(jìn)行公示，公示期7天。公示無異議的，由省地方金融監(jiān)管局、省稅務(wù)局聯(lián)合發(fā)文確認(rèn)融資租賃企業(yè)資格。不予批準(zhǔn)的，省地方金融監(jiān)管局書面告知申請人，并說明理由。
4.送達(dá)。省地方金融監(jiān)管局將確認(rèn)資格文件通過郵寄或自行領(lǐng)取等方式送達(dá)監(jiān)管部門或申請人。屬地監(jiān)管部門應(yīng)督促融資租賃企業(yè)5個工作日內(nèi)登陸“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”填寫完善相關(guān)基本信息。
5.建檔。各級監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對相關(guān)申請材料、補(bǔ)正材料、確認(rèn)文件、備案材料等進(jìn)行整理歸檔。
（二）融資租賃企業(yè)備案辦理程序
外資融資租賃企業(yè)應(yīng)在市場監(jiān)管部門完成設(shè)立登記或變更登記后30日內(nèi)，按照材料清單準(zhǔn)備相關(guān)材料，由企業(yè)注冊地所在省轄市監(jiān)管部門向省地方金融監(jiān)管局提交材料進(jìn)行備案。
四、有關(guān)要求
（一）各級監(jiān)管部門要認(rèn)真指導(dǎo)申請人按要求準(zhǔn)備材料，嚴(yán)格按照通知要求審核材料。
（二）各級監(jiān)管部門要組織轄內(nèi)融資租賃企業(yè)及時、準(zhǔn)確地報送月度經(jīng)營情況統(tǒng)計表、全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)。省轄市金融局要于每月3日前將轄區(qū)內(nèi)月度經(jīng)營情況表報省地方金融監(jiān)管局，于每季度結(jié)束后次月15日前通過全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)向省地方金融監(jiān)管局報送上一季度統(tǒng)計表、說明等有關(guān)數(shù)據(jù)，于每年4月30日前向省地方金融監(jiān)管局報送轄內(nèi)融資租賃企業(yè)經(jīng)審計機(jī)構(gòu)審計的上一年度財務(wù)會計報告（含附注）和工作開展情況。
（三）各級監(jiān)管部門要認(rèn)真落實(shí)屬地管理責(zé)任，建立健全事中事后監(jiān)管制度、違法違規(guī)經(jīng)營行為公告制度，切實(shí)加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管。對不按要求報送相關(guān)信息、經(jīng)營存在異常、發(fā)生重大違法違規(guī)行為的，可采取加大現(xiàn)場檢查頻次、限期整改、建議取消有關(guān)財政稅收等優(yōu)惠政策、建議銀行等金融機(jī)構(gòu)取消融資及其他合作業(yè)務(wù)、取消融資租賃企業(yè)業(yè)務(wù)資格、將違規(guī)違法行為錄入河南省企業(yè)信用信息警示系統(tǒng)等方式，予以懲戒。對涉嫌犯罪的，及時移交司法機(jī)關(guān)依法查處。
附件：1.河南省內(nèi)資融資租賃企業(yè)申請表
2.河南省融資租賃企業(yè)變更備案表
3.河南省融資租賃企業(yè)董事監(jiān)事高級管理人員基本情況表
2020年2月20日
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附件1 河南省內(nèi)資融資租賃企業(yè)申請表 |
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| 一、基本情況 | |||||||||||||
| 公司名稱 | |||||||||||||
| 公司性質(zhì) | |||||||||||||
| 注冊地址 | |||||||||||||
| 擬申請經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍 | |||||||||||||
| 上一年簡要經(jīng)營情況（含納稅情況） | |||||||||||||
| 法定代表人 | 聯(lián)系電話 | 手機(jī) | |||||||||||
| 聯(lián)系人 | 聯(lián)系電話 | 手機(jī) | |||||||||||
| 電子郵箱 | 傳真 | ||||||||||||
| 通訊地址 | 郵編 | ||||||||||||
| 二、注冊資本金 (萬元) | 其中：國有資本 | ||||||||||||
| 出資人(股東) | 出資額 | 比例(%) | |||||||||||
| 法人股東信息 | （法定代表人、股東姓名、注冊地址、主營業(yè)務(wù)范圍以及上一年營業(yè)收入、利潤、凈資產(chǎn)總額、負(fù)債率、納稅等簡要情況） | ||||||||||||
| 三、擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員情況 | |||||||||||||
| 姓名 | 擬任職務(wù) | 從事融資租賃、租賃或金融等工作年限(年) | 身份證號 | ||||||||||
| 四、機(jī)構(gòu)設(shè)置情況 | |||||||||||||
| 擬設(shè)部門名稱 | 主要職責(zé) | 負(fù)責(zé)人 | 聯(lián)系電話 | ||||||||||
| 五、其它情況 | |||||||||||||
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鄭重承諾 一、股東入股資金均為自有資金，出資來源真實(shí)合法、權(quán)屬明晰，不存在以他人委托資金、借貸資金入股。 二、所呈交的全部材料真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，對其真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。若申報材料中有虛假、偽造或隱瞞等違規(guī)情況,愿承擔(dān)有關(guān)法律法規(guī)責(zé)任。 三、不從事吸收存款、發(fā)放或受托發(fā)放貸款、同業(yè)拆借或變相拆借資金等金融業(yè)務(wù)及借融資租賃的名義開展非法集資活動。 四、公司主動申請退出資格或因違法違規(guī)經(jīng)營被強(qiáng)制撤銷試點(diǎn)資格的，主動配合監(jiān)管部門完成退出、注銷實(shí)體或變更為一般工商企業(yè)，自愿承擔(dān)失信行為帶來的信用約束。 股東（蓋章）： 擬任法定代表人（簽名和按指?。?br /> 公司公章： 填表日期： |
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| 備注：此表在監(jiān)管談話時當(dāng)面簽字蓋章 | |||||||||||||
河南省融資租賃企業(yè)變更備案表
| □基本信息 | |||||||||
| 公司名稱（全稱） | 注冊資本（萬元） | ||||||||
| 社會信用代碼 | 成立時間 | （以市場監(jiān)管部門登記注冊時間為準(zhǔn)） | |||||||
| 住所 | |||||||||
| 法定代表人 | 聯(lián)系電話 | ||||||||
| 聯(lián)系人 | 聯(lián)系電話 | ||||||||
| □變更事項 | |||||||||
| 變更日期 | （以市場監(jiān)管部門登記注冊時間為準(zhǔn)） | ||||||||
| 變更前內(nèi)容 | |||||||||
| 變更后內(nèi)容 | |||||||||
| □備案人聲明欄 | |||||||||
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本公司依照《公司法》《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》及省地方金融監(jiān)管局有關(guān)規(guī)定申請變更備案，所呈交的全部材料真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，我公司對其真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。若備案材料中有虛假、偽造或隱瞞等違規(guī)情況,愿承擔(dān)有關(guān)法律法規(guī)責(zé)任。 法定代表人簽字： 公司蓋章 年 月 日 |
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| □省轄市監(jiān)管部門意見欄 | |||||||||
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省轄市監(jiān)管部門意見： 單位蓋章 年 月 日 |
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附件3
河南省融資租賃企業(yè)董事監(jiān)事高級管理人員基本情況表
| 姓 名 | 性 別 | 民 族 |
貼 照 片 處 |
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| 出生年月 | 政治面貌貌 | 國 籍 | ||||||||||
| 護(hù)照號碼 | ||||||||||||
| 身份證號碼 | ||||||||||||
| 學(xué) 歷 | 專 業(yè) | |||||||||||
| 學(xué) 位 | 畢業(yè)院校 | |||||||||||
| 畢業(yè)時間 | 參加工作時間 | |||||||||||
| 技術(shù)職稱 | 授予部門 | |||||||||||
| 家庭地址 | ||||||||||||
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租賃、融資租賃 工作年限 |
金融、貿(mào)易、法律、 會計等工作年限 |
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| 擬任職務(wù) | 原任單位及職務(wù) | |||||||||||
| 學(xué)習(xí)經(jīng)歷 | 起止年月 | 院 校 | 專 業(yè) | 畢（結(jié)、肄）業(yè) | 脫產(chǎn)/在職 | |||||||
| 培訓(xùn)經(jīng)歷 | 起止年月 | 舉辦單位 | 培訓(xùn)內(nèi)容 | 證書名稱 | ||||||||
| 工作經(jīng)歷 | 起止年月 | 工作單位、部門 | 職 務(wù) | |||||||||
| 兼職情況 | ||||||||||||
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本人保證：本次任職提交的所有材料及本表格提供的所有信息為真實(shí)信息，不存在違反有關(guān)法律法規(guī)的情形，并對以上材料及信息的真實(shí)性承擔(dān)相應(yīng)的法律法規(guī)責(zé)任。 本人簽名： 年 月 日 |
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