2020年度個人所得稅綜合所得年度匯算常見問題（3）——退補稅款
云南百滇稅務師事務所有限公司 2021-02-28
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2020年度個人所得稅綜合所得年度匯算常見問題（3）——退補稅款
發(fā)布時間：2021-02-27
1.年度匯算退稅是否必須用本人銀行卡賬戶?
答：為了保障您的資金安全，您需要使用本人銀行卡賬戶辦理退稅。
2.符合什么條件的銀行卡能夠接收退稅?
答：符合條件的銀行卡須具備以下條件：
(1)銀行卡需為納稅人本人在中國境內的銀行開戶;
(2)為了避免退稅不成功，建議您填報I類賬戶，具體可以通過網(wǎng)上銀行或直接向開戶銀行查詢或咨詢;
(3)收到退稅前，請保持銀行卡狀態(tài)正常。如果您的銀行卡賬戶處于注銷、掛失、未激活、收支有限額、凍結等狀態(tài)，均可能影響您收到退稅。
3.退稅申請?zhí)峤缓竽芊窨吹綐I(yè)務辦理狀態(tài)?
答：可以。提交申請成功后，您可以通過手機個人所得稅APP或者自然人電子稅務局網(wǎng)頁端(https://etax.chinatax.gov.cn)查看業(yè)務辦理狀態(tài)。對審核不通過或者退庫失敗的，系統(tǒng)會提示您原因或解決方法。
4.退稅成功后是否有提示?
答：手機個人所得稅APP或自然人電子稅務局網(wǎng)頁端(https://etax.chinatax.gov.cn)有提示。最終提示狀態(tài)為“*年*月*日國庫處理完成，請關注退稅到賬情況”。
5.退稅進度顯示“提交申請成功”是什么意思?
答：表示您的退稅申請已經(jīng)提交成功。
6.退稅進度顯示“稅務審核中”是什么意思?
答：此時，稅務機關正在對您的退稅申請進行審核，請您耐心等待。
7.退稅進度顯示“稅務審核不通過”，我該怎么辦?
答：稅務審核不通過的原因有多種，稅務機關會列明審核不通過的原因，您可以在站內信中及時查看并對您的申報數(shù)據(jù)進行重新檢查、確認。如果稅務機關與您聯(lián)系，請您配合補充提供相關收入或者扣除的佐證資料。需要特別說明的是，稅務機關不會在短信或者非官方軟件中請您為了退稅提供銀行賬戶等信息，如有疑問及時與稅務機關聯(lián)系或者撥打12366納稅服務熱線。
8.退稅進度中顯示“國庫處理中”是什么意思?
答：表示稅務機關已經(jīng)將您的退稅申請?zhí)峤粐鴰觳块T，國庫部門正在按規(guī)定處理中。
9.退稅進度顯示“國庫退庫失敗”，我該怎么辦?
答：一般情況下，國庫退庫失敗多與您填報的銀行卡賬戶有關。請關注您申請退稅的銀行卡賬戶是否為本人賬戶，該賬戶是否處于注銷、掛失、凍結、未激活、收支有限額等狀態(tài)。如果遇到該種情況，需要重新填報您本人符合條件的銀行卡賬戶并提交退稅申請。
10.我申請退稅失敗了該怎么辦?
答：您可通過手機個人所得稅APP、自然人電子稅務局網(wǎng)頁端(https://etax.chinatax.gov.cn)、主管稅務機關辦稅服務廳等查詢退稅失敗原因，在修正相應申報信息后，如果存在應退稅款，可再次申請退稅。
11.我2019年度匯算應補稅但未辦理，影響2020年度匯算退稅嗎?
答：申請2020年度匯算退稅的納稅人，如存在應當辦理2019年度匯算補稅但未辦理，或者經(jīng)稅務機關通知2019年度匯算申報存在疑點但拒不更正或說明情況的，需在辦理2019年度匯算申報補稅、更正申報或者說明有關情況后依法申請退稅。
12.如果需要補稅，有哪些繳稅方式?
答：可以通過網(wǎng)上銀行、第三方支付、辦稅服務廳POS機刷卡等方式繳稅。
13.我需要補稅金額較大，補稅時系統(tǒng)提示超過支付限額，應該如何處理?
答：出現(xiàn)這種情況，一般是因為您的銀行卡設置了網(wǎng)絡支付上限，您需要聯(lián)系發(fā)卡銀行調整相關設置。
14.我可以放棄退稅嗎?
答：申請退稅是您的權利，您可以放棄退稅。
15.選擇放棄退稅后，可以再次申請退稅嗎?
答：可以。但您需在稅收征管法規(guī)定的期限內重新申請退稅，同時遵守稅收征管法的相關規(guī)定。
16.什么情況下會導致退稅審核不通過或者退稅失敗?
答：如果存在以下情形之一，可能導致退稅審核不通過或者退稅失?。?/span>
(1)您的身份信息不正確;
(2)您提交的銀行卡賬戶信息不正確或者無效，導致稅款無法退還;
(3)您的申報數(shù)據(jù)存在錯誤或者疑點;
(4)稅務機關審核時發(fā)現(xiàn)有需要向您進一步核實了解的情況，但您未提供聯(lián)系方式或者提供的聯(lián)系方式不正確，無法與您聯(lián)系;
(5)稅務機關向您核實有關年度匯算申報信息，您尚未確認或說明。
17.采用由單位代為辦理年度匯算的如何補稅?
答：如果您選擇由單位代為辦理年度匯算申報并需要補稅的，您可以與單位協(xié)商一致后，將稅款交由單位由其一并代您繳稅，也可以由單位申報后，您自行通過手機個人所得稅APP、自然人電子稅務局網(wǎng)頁端(https://etax.chinatax.gov.cn)等方式繳稅。
18.如何確定我補稅成功?
答：系統(tǒng)會生成繳稅憑證。您可以通過手機個人所得稅APP、自然人電子稅務局網(wǎng)頁端(https://etax.chinatax.gov.cn)、主管稅務機關辦稅服務廳等查詢您的繳稅情況。
19.我采用郵寄方式申報且需要補稅，如何補稅?
答：您可以通過手機個人所得稅APP或自然人電子稅務局網(wǎng)頁端(https://etax.chinatax.gov.cn)補稅(支持網(wǎng)上銀行和第三方支付等繳稅方式)，也可以到主管稅務機關辦稅服務廳POS機刷卡繳稅。您需通過手機個人所得稅APP、自然人電子稅務局網(wǎng)頁端或者主管稅務機關辦稅服務廳及時關注申報進度并繳納稅款。
20.我年度匯算需補稅但符合免于申報條件，還用補稅么?
答：如您符合免于匯算申報的條件，無須申報也無須補稅。
21.年度匯算“首違不罰”是指什么?
答：納稅人在辦理年度匯算申報時，因申報信息填寫錯誤造成年度匯算多退或少繳稅款的，納稅人主動或經(jīng)稅務機關提醒后及時改正的，稅務機關可以按照“首違不罰”原則免予處罰。
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