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人力資源社會保障部 財政部 國家稅務總局 銀保監(jiān)會 證監(jiān)會關于印發(fā)《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》宣傳提綱的通知
人社部函〔2022〕63號
各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產建設兵團人力資源社會保障廳（局）、財政廳（局）、稅務局、銀保監(jiān)局、證監(jiān)局：
黨中央、國務院高度重視多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系建設。近日，國務院辦公廳印發(fā)《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2022〕7號，以下簡稱《意見》）。為做好《意見》的貫徹落實工作，現(xiàn)將《<關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見>宣傳提綱》印發(fā)你們，請結合本地實際，認真做好宣傳解讀工作。
推動個人養(yǎng)老金發(fā)展，是貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神、規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險的重要舉措。各地要從健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，更好地滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老需要，積極應對人口老齡化的高度，充分認識推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的重要意義。
各級人力資源社會保障、財政、稅務、銀保監(jiān)、證監(jiān)部門要依據(jù)各自職責，深刻領會《意見》精神，準確把握政策要點，通過多種方式加強宣傳，增強社會各界和廣大人民群眾對個人養(yǎng)老金政策的知曉度，引導人民群眾積極參與。
請各地及時總結個人養(yǎng)老金試行工作中好的經驗做法，工作過程中遇到的重要情況和問題，請及時報告人力資源社會保障部、財政部和相關部門。
人力資源社會保障部 財政部 國家稅務總局
銀保監(jiān)會 證監(jiān)會
2022年6月7日
《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》宣傳提綱
一、為什么要建立個人養(yǎng)老金制度
社會保障是保障和改善民生、維護社會公平、增進人民福祉的基本制度保障，是促進經濟社會發(fā)展、實現(xiàn)廣大人民群眾共享改革發(fā)展成果的重要制度安排。我們黨歷來高度重視民生改善和社會保障，把社會保障作為改善人民生活的基礎民生工程，把養(yǎng)老保險作為社會保障體系建設的重點，實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的基本養(yǎng)老保險制度模式，確立了多層次發(fā)展的體系框架，穩(wěn)步推進各項工作，取得重大進展。
黨的十八大以來，以習近平同志為核心的黨中央堅持以人民為中心的發(fā)展思想，把社會保障體系建設擺上更加突出的位置，推動我國社會保障體系建設進入快車道，我國社會保障事業(yè)發(fā)展取得歷史性成就。中央強化頂層設計，加強制度引領，推動一批關鍵性標志性改革舉措出臺實施，覆蓋范圍持續(xù)擴大，待遇水平穩(wěn)步提高，保障能力持續(xù)增強，我國成功建立起世界上最大的基本養(yǎng)老保險保障網，制度的公平性、可持續(xù)性顯著增強，為廣大人民群眾老年生活提供了基本保障，也成為人民群眾共享改革發(fā)展成果的重要途徑。
中央明確要求，要立足我國基本國情，借鑒國際經驗，努力構建以基本養(yǎng)老保險為基礎、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補充、與個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險體系。從三支柱整體上看，第一支柱為基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，立足于?；荆扇∩鐣y(tǒng)籌與個人賬戶相結合的模式，體現(xiàn)社會共濟，已具備相對完備的制度體系，覆蓋范圍持續(xù)擴大。截至2021年底，參加人數(shù)達到10.3億人，積累基金6萬多億元，基金運行總體平穩(wěn)，待遇按時足額發(fā)放。第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補充作用，已有良好的發(fā)展基礎。截至2021年底，參加企業(yè)（職業(yè)）年金的職工7200多萬人，積累基金近4.5萬億元，補充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)。第三支柱為個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，此前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險體系的短板。2020年，《中共中央關于制定國民經濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標的建議》提出發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。2021年和2022年政府工作報告均提出要規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。
按照黨中央、國務院決策部署，國務院辦公廳于2022年4月印發(fā)了《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱《意見》）?！兑庖姟返挠“l(fā)，對我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系建設具有標志性意義。個人養(yǎng)老金是國家關于第三支柱的制度性安排，除此之外，還有其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務，二者都是第三支柱的重要組成部分，互相補充、相互促進。個人養(yǎng)老金制度的實施，是適應我國社會主要矛盾變化，滿足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保障需求的必然要求，有利于在基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎上，再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，進一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質量。個人養(yǎng)老金制度的實施，也是社會保障事業(yè)高質量發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的重要舉措，有利于積極應對人口老齡化，構建功能更加完備的多層次、多支柱養(yǎng)老保險制度體系。
二、推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的重要意義
《意見》的出臺實施，充分體現(xiàn)了黨中央、國務院對養(yǎng)老保險體系建設和群眾切身利益的高度重視，建立個人養(yǎng)老金制度并推動發(fā)展，是一件利國利民的好事。
（一）有利于完善多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。建立個人養(yǎng)老金制度，有利于從制度層面補齊第三支柱養(yǎng)老保險的短板，為實現(xiàn)個人補充養(yǎng)老提供制度保障，有利于進一步健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，促進三個支柱更好地協(xié)調發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展。
（二）有利于滿足人民群眾多樣化的養(yǎng)老保險需求。推動個人養(yǎng)老金發(fā)展，不僅為參加第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金的人員再增加了一條補充養(yǎng)老保險渠道，對沒有參加第二支柱的人員而言，也增加了一條補充養(yǎng)老保險渠道，順應了人民群眾對養(yǎng)老保險多樣化的需求。有利于在我國人口老齡化日益嚴峻的形勢下，引導人們及早謀劃和為未來老年生活做儲備，有利于通過制度安排，切實提高老年收入水平，更好的保障老年生活的需要。
（三）有利于積極應對人口老齡化，促進經濟社會發(fā)展。個人養(yǎng)老金是對個人儲備養(yǎng)老資金的制度性安排，有利于個人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇金融產品，是積極應對人口老齡化的重要舉措。同時，個人養(yǎng)老金積累的長期資金，還能較好地服務于國家經濟社會發(fā)展大局。
三、個人養(yǎng)老金的基本原則
制訂《意見》遵循了三個基本原則：
（一）注重多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的整體性。把個人養(yǎng)老金放在多層次、多支柱養(yǎng)老保險有機整體中統(tǒng)籌把握和設計，在總體待遇中考慮個人養(yǎng)老金的定位，堅持基本保險與補充保險的辯證關系，充分考慮與相關試點政策的銜接。
（二）注重操作簡便性和實效性。個人養(yǎng)老金涉及多個部門和行業(yè)的政策與運行規(guī)則，情況比較復雜。制定《意見》過程中，堅持以賬戶制為核心，簡化信息運轉流程，方便參加人員。切實管住資金，確保實現(xiàn)補充養(yǎng)老功能。
（三）注重維護金融市場規(guī)則。個人養(yǎng)老金實行市場化運行，確立個人養(yǎng)老金制度模式和制定《意見》過程中，充分尊重市場規(guī)則，在資金賬戶開立渠道、確定參與金融機構和金融產品、金融產品銷售渠道等方面，由金融監(jiān)管部門負責，不對金融市場產生不良影響。
四、準確把握個人養(yǎng)老金的主要政策
個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。
（一）關于個人養(yǎng)老金的定位和作用。個人養(yǎng)老金是指有政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度，是多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的重要組成部分。國家高度重視第三支柱養(yǎng)老保險制度建設，通過稅收優(yōu)惠等政策給予支持，鼓勵人民群眾廣泛參與，并通過市場化運營的方式實現(xiàn)積累資金的保值增值。參加個人養(yǎng)老金，有利于參加人在養(yǎng)老保險一、二支柱的基礎上，再增加一份養(yǎng)老積累，進一步提高老年收入水平和生活質量。
（二）關于個人養(yǎng)老金的覆蓋范圍。在中國境內參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可參加個人養(yǎng)老金。一方面，只有參加了基本養(yǎng)老保險，實現(xiàn)了?！盎尽边@一前提，參加個人養(yǎng)老金才能體現(xiàn)“補充”養(yǎng)老保險的功能。另一方面，有意愿的勞動者參加，可以實現(xiàn)個人養(yǎng)老金長期繳費，持續(xù)增加個人賬戶資金積累。
（三）關于個人養(yǎng)老金的管理模式。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度。參加人通過人力資源社會保障部組織建設的個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺（以下簡稱信息平臺），建立本人的個人養(yǎng)老金賬戶。個人養(yǎng)老金賬戶具有唯一性，是參加個人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。之后，參加人指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶,用于個人養(yǎng)老金繳費、歸集收益、支付，以及繳納個人所得稅，實行完全積累、封閉運行，其權益歸參加人所有。
實行個人賬戶制比較符合我國現(xiàn)有國情，一是個人養(yǎng)老金涉及參加人長達幾十年的繳費、選擇不同的金融產品、繳納個人所得稅和領取，因此需要在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶，核驗參加資格和唯一性，清楚記錄所有相關信息，做好服務和保障。二是體現(xiàn)個人的養(yǎng)老責任。個人養(yǎng)老金由個人繳費，實行完全積累，待遇水平取決于領取時個人養(yǎng)老金資金賬戶的積累額。三是保證實現(xiàn)補充養(yǎng)老功能。個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人工作時繳費，達到領取基本養(yǎng)老金年齡等條件時才能領取，確保實現(xiàn)補充養(yǎng)老功能。
（四）關于個人養(yǎng)老金資金賬戶的開立和變更。參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶。個人養(yǎng)老金資金賬戶可以在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產品銷售機構指定。參加人變更開戶銀行時，應當經信息平臺校驗，將原個人養(yǎng)老金資金賬戶內的資金轉移至新的個人養(yǎng)老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。
這樣規(guī)定，一是確保參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶的唯一性，使參加人按規(guī)定繳費和享受優(yōu)惠政策。二是維護現(xiàn)有金融市場生態(tài)，不影響資金賬戶開戶方式，不影響原有銷售渠道。三是參加人需變更開戶銀行時，需“中止”原資金賬戶（不能再向其中繳費或使用其中資金購買產品），再申請開立或指定新的資金賬戶。
（五）關于繳費水平。個人養(yǎng)老金繳費上限起步為每年12000元，并根據(jù)經濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調整。
（六）關于投資。個人養(yǎng)老金資金賬戶內資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品（以下簡稱個人養(yǎng)老金產品），由參加人自主選擇。從國際經驗和國內探索看，多種金融產品參與個人養(yǎng)老金，既有利于滿足不同群體的需求，也有利于市場充分競爭，促使金融機構開發(fā)更好的金融產品參與個人養(yǎng)老金。個人養(yǎng)老金產品由金融監(jiān)管部門確定，并在信息平臺和金融行業(yè)平臺公布。個人養(yǎng)老金資金賬戶內資金應購買信息平臺和金融行業(yè)平臺共同公布的產品。
（七）關于個人養(yǎng)老金領取。參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡等條件后，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金，并歸集至本人社會保障卡。參加人死亡后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產可以繼承。一是領取條件與領取基本養(yǎng)老金掛鉤，可以切實保障實現(xiàn)補充養(yǎng)老功能。二是領取方式多樣化，方便個人選擇。三是將個人養(yǎng)老金待遇歸集至本人社會保障卡銀行賬戶，有利于參加人三個支柱養(yǎng)老權益的整合和服務，并為調整完善養(yǎng)老保險政策提供支撐。
（八）關于信息平臺。由人力資源社會保障部建設國家級信息平臺，與符合條件的商業(yè)銀行以及相關金融行業(yè)平臺對接，為參加人、參與金融機構、政府相關部門提供服務。一是與符合條件的商業(yè)銀行對接，有利于確保資金流和信息流及時準確對應，實現(xiàn)制度運轉，提供相關服務，實施政策監(jiān)管。二是與銀保監(jiān)會和證監(jiān)會的行業(yè)平臺對接，歸集個人養(yǎng)老金產品及交易匯總信息。三是與財政、稅務等部門共享信息，便于政策精準實施。
（九）關于組織實施。個人養(yǎng)老金結合實際分步實施、選擇部分城市試行1年后，再逐步推開。這樣安排，主要是考慮個人養(yǎng)老金涉及部門多，需要通過選擇部分城市先行，檢驗具體操作流程并完善，再逐步推廣至全國。
滇公網安備 53010202000370號