證券投資基金會計核算操作實務手冊
云南百滇稅務師事務所有限公司 2024-06-03
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證券投資基金會計核算操作實務手冊
中基協字〔2024〕186號
各相關機構：
為幫助基金行業(yè)更好地落實新金融工具準則和《資產管理產品相關會計處理規(guī)定》相關要求，為從業(yè)人員在面對不同業(yè)務場景時的具體賬務處理提供參考與建議，中國證券投資基金業(yè)協會（以下簡稱協會）成立基金行業(yè)會計處理專項課題研究小組，旨在整理匯總基金行業(yè)會計核算業(yè)務方面的最佳實踐。經研究，研究小組形成《證券投資基金會計核算操作實務手冊》（以下簡稱《手冊》）這一課題成果，現予以發(fā)布。
需要注意的是，《手冊》內容作為行業(yè)最佳實踐，僅供各機構參考。基金管理人、基金托管人和基金服務機構在處理具體會計核算業(yè)務時，應當認真履行基金估值和會計核算職責，結合業(yè)務的實際情形，做好相應的業(yè)務判斷。
特此通知。
中國證券投資基金業(yè)協會
2024年5月28日
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