云南省電子稅務局熱點問題解答 （第八期）
云南百滇稅務師事務所有限公司 2019-12-27
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云南省電子稅務局熱點問題解答
（第八期）
（第八期）
注意事項：親愛的納稅人，為降低關聯(lián)系統(tǒng)壓力、提升納稅人辦稅體驗，電子稅務局系統(tǒng)采取了異步處理模式，金三系統(tǒng)基礎數(shù)據(jù)自動同步至電子稅務局約需30分鐘；抄稅數(shù)據(jù)自動導入電子稅務局約需6小時；申報后導入金三系統(tǒng)約需30分鐘，導入金三系統(tǒng)成功后大約20分鐘會自動發(fā)起扣款，請納稅人耐心等候。如您全申報成功后需及時導入數(shù)據(jù)，請聯(lián)系主管稅務機關管理員進行手工同步數(shù)據(jù)。
問題描述1：某新開戶納稅人登錄電子稅務局時，輸入正確密碼后登錄失敗，提示“用戶名或密碼錯誤”，在網(wǎng)上申報管理平臺修改登錄密碼后，仍登錄失敗，依然提示“用戶名或密碼錯誤”，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請聯(lián)系主管稅務機關進行數(shù)據(jù)更新。
問題描述2：某納稅人已存在適用10%加計抵減政策的聲明備案，現(xiàn)適用15%加計抵減政策的聲明，在電子稅務局申報增值稅時，填寫“適應15%加計抵減政策的聲明”表時提示：“已存在2019年度適用政策聲明，請不要選擇重復的適用政策年度，您可以通過“我的信息”-“納稅人信息”-“資格信息”-“適用加計抵減政策的聲明”模塊查看已提交的聲明信息，如您提交的信息有誤請聯(lián)系主管稅務機關”，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請聯(lián)系主管稅務機關，將已經(jīng)存在的“適用10%加計抵減政策的聲明”備案信息作廢后，可在辦稅大廳進行“適用15%加計抵減政策的聲明”的備案，或者可在電子稅務局重新填寫“適用15%加計抵減政策的聲明”的備案信息。
電子稅務局具體備案路徑為：我要辦稅—綜合信息報告—資格信息報告—適用15%加計抵減政策的聲明。
問題描述3：某納稅人在電子稅務局申報增值稅時，填寫增值稅附表二時，“第21欄 --上期留抵稅額抵減欠稅”同“第22欄--上期留抵稅額退稅”帶出了相同的數(shù)字，但實際情況是“第21欄--上期留抵稅額抵減欠稅”數(shù)據(jù)為0，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請聯(lián)系主管稅務機關進行數(shù)據(jù)更新即可。
問題描述4：某納稅人沒有采購稅控盤也沒有領用、開具過發(fā)票，但是在電子稅務局申報時提示：“沒有抄稅，無法申報”，如何處理？
問題解答：遇到此類問題，需前往主管稅務機關辦稅大廳進行登記信息的補充完善。
問題描述5：某納稅人在電子稅務局進行增值稅申報時，進項明細表或銷項明細表中沒有相應數(shù)據(jù)，表中相應欄次提示：“沒抄稅,無普通發(fā)票數(shù)據(jù)”或“沒抄稅,無專用發(fā)票數(shù)據(jù)”，該情形如何處理？
問題解答：遇到此類問題，處理方法如下：
（1）確保在增值稅發(fā)票綜合服務平臺已正確完成“勾選-統(tǒng)計-確認簽名”三個步驟；
（2）在完成以上操作后，請聯(lián)系主管稅務機關進行數(shù)據(jù)更新即可。
問題描述6：某納稅人在電子稅務局進行增值稅申報時，出現(xiàn)如下圖兩種提示，如何處理？
問題解答：針對此類問題，存在以下兩種情況：
情況一：某納稅人持有新、舊兩個稅控盤，而在抄報時只抄報了新稅號下的稅控盤，沒有抄報老稅號下的稅控盤，遇到此類問題，需確保新、老稅號的兩個稅控盤均已完成抄報，方可進行申報。
情況二：某納稅人只有一個稅控盤，且進行了稅控盤抄報，但實際并沒有抄報成功，需重新進行抄報，確保抄報成功，方可進行申報。
問題描述7：某企業(yè)2019年10月9日從電子稅務局進行增值稅一般納稅人申報，因該企業(yè)招收了退伍軍人，依據(jù)相關政策享受增值稅減免優(yōu)惠，但申報保存成功后不能正常導入，系統(tǒng)提示：“導入失敗【票表比對不通過：第1項:主表第23欄次“應納稅額減征額”填報異常。;[999]】”，該情形怎么處理？
問題解答：目前我省的增值稅一般納稅人申報應征稅額減征額比對參數(shù)為50000元，增值稅小規(guī)模納稅人申報應征稅額減征額比對參數(shù)為50000元。當進行增值稅一般納稅人申報或小規(guī)模納稅人申報時，應征稅額減征額欄次填列的數(shù)據(jù)大于系統(tǒng)設定的參數(shù)時，系統(tǒng)即報以上錯誤。
該情形需前往稅務大廳進行申報。
問題描述8：某納稅人在電子稅務局申報增值稅時，打開附表一提示：“屬期:2019-11-01至2019-11-30,發(fā)票種類：普通發(fā)票：您的抄報數(shù)據(jù)正在加工匯總中，請耐心等待，如有問題請與主管稅務機關聯(lián)系!”，該情形如何處理？
問題解答：遇到此類問題請聯(lián)系主管稅務機關進行數(shù)據(jù)更新即可。
問題描述9：某納稅人存在有效的稅（費）種認定信息，但在電子稅務局中進行印花稅、土地增值稅等地方稅種申報時，無相應申報表，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請聯(lián)系主管稅務機關進行數(shù)據(jù)更新即可。
問題描述10：某納稅人在電子稅務局申報成功后進行繳款時，增值稅和印花稅均扣款成功，但附加稅費扣款失敗，失敗原因為：“三方協(xié)議號查找不到或?qū)悇諜C關不一致”，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請聯(lián)系主管稅務機關核實是否存在多條三方協(xié)議信息，以及扣款協(xié)議與簽訂的主管稅務機關名稱是否一致。
問題描述11：某納稅人已到主管稅務機關進行了納稅人識別號及納稅人名稱的變更，但在電子稅務局進行發(fā)票代開時，仍顯示變更前的納稅人識別號及納稅人名稱，該情形如何處理？
問題解答：遇到此類問題時可在納稅人端通過如下路徑進行操作：我的信息—用戶管理—用戶信息—更新信息（界面右上角），信息更新后重新登錄即可。
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