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整理編輯：萬偉華 云南百滇稅務師事務所有限公司

本文不構成任何投資建議。

華夏中國交建高速公路封閉式基礎設施證券投資基金（華夏中國交建高速REIT 508018）

根據(jù)項目公司中交嘉通2021年9月末的財務報表，嘉通高速項目為特許經(jīng)營權，資產(chǎn)包括特許經(jīng)營權及基于特許經(jīng)營權而投資建設和擁有的嘉通高速公路資產(chǎn)，計入項目公司資產(chǎn)負債表的無形資產(chǎn)科目（83.59億元）和固定資產(chǎn)科目（14.72萬元），賬面價值為83.85億元，資產(chǎn)總計84.04億元，凈資產(chǎn)合計13.26億元。

評估基準日2021年9月30日，基礎設施資產(chǎn)嘉通高速項目評估價值為98.32億元。

根據(jù)評估情況以及說明書顯示，應募集規(guī)?？傆嫗槿嗣駧偶s85.76億元，同時新增外部銀行借款為人民幣13億元。募集資金擬用于向原始權益人支付購買基礎設施項目公司的股權轉(zhuǎn)讓款為人民幣28.82億元，通過資產(chǎn)支持專項計劃以股東借款及增資款的形式投入基礎設施項目公司用于置換基礎設施項目公司存量負債人民幣69.46億元、設立之初預留的營運資金44,785,598.71元。

基金發(fā)售價格9.399元，實際募資約94億元，取得外部銀行借款13億元，相當于市場對項目得估值為107億元，超募了約9億元。

專項計劃收購項目公司湖北中交嘉通高速公路有限公司股權價款約為37.28億元，發(fā)放股東借款約53.28億元，對項目公司增資約3.39億元。

2022年4月13日（基金合同生效日）至2022年12月31日，項目公司收入合計301,701,637.39元，營業(yè)成本、財務費用、稅金及附加等合計496,967,377.40元，其中財務費用329,252,571.06元，財務費用主要包含外部銀行借款利息費用以及股東借款利息費用，其中長期借款利息支出42,934,462.23元（基金合并層面的利息支出），專項計劃股東借款利息約2.86億元。股東借款利息由專項計劃管理人為納稅人，增值稅應是計入了營業(yè)成本-其他。

原始權益人及同一控制下關聯(lián)方戰(zhàn)略配售份額為20%，出資約18.8億元。

華夏中國交建REIT508018截止2023年5月5月交易收盤價格為7.071元。基準日公募REITs額凈值9.2751元。

基金原始權益人之一致行動人中交資本控股有限公司擬自2022年12月6日起6個月內(nèi)，以自有資金或自籌資金通過上海證券交易所以集中競價交易方式增持本基金基金份額，增持份額不超過1,200萬份。